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解决方案 一． 合理的结构、商品化软件的设计思想，解决基本的账证处理 凭证结构如下：  《东进财务软件》通过对凭证结构、部门人员、科目代码、客户代码、商品代码等的合理设置，解决了多层次、多对象的考核要求。有上图可见，原始单据或者说账务分成两大类，一类称之为简单账户或者其他账户，如通用账户、税金账户、费用账户、往来账户、外币账户、数量账户等；另一类称之为单立账户，如存货账户、银行账户、各种销售账户、固定资产、工资等，简单账户通过记账凭证及摘要的设置，如往来客户、发票、合约、商品、日期、编号等信息，在手工输入凭证的过程中解决了记账问题；单立账户有各自专门的数据库，它的设置不受记账凭证的限制，完全可以按照业务的要求进行配置和调整。用户在启用系统前，可以根据本企业的特点进行相应的科目账户选择。 《东进财务软件》在代码的设置做到规范合理，为满足各企业的核算要求、加强企业的风险管理、实施贸易跟踪监督、为企业的业务财务一体化管理，做好了准备。在代码的使用时，根据操作员权限的设置，可边输入凭证数据边添加或修改代码，在代码的选择时会自动跟踪最接近的代码。 部门人员代码结构如下图： 
在部门人员代码中引入了多层次统计的概念、设置了管理部门和业务部门标记；定额资金、信用证打包资金（在内部积息时显示）等信息，为多级考核、内部资金管理打好了基础；输入凭证或原始单据时，以最底层的代码输入，输出报表时，可以按照公司汇总、业务分类汇总、部门汇总、小组汇总、个人汇总等五级汇总方法。 科目代码结构如下图：  由图可见，科目代码设置中，包含了账户类别、结算方式、余额规则、对账规则、复币标记、汇兑损益标记等。账户类别决定了该科目在以后输入和输出的特性，例如，可以将不需要挑单的存货科目、销售科目设为"数量账户"；把需要与客户对账的科目设为"往来账户"；《东进财务软件》将销售账户按照客户为对象分成了"国内销售"和"国外销售"两大类，将前后有连贯关系的存货科目通称为"存货账户"，这样从账务设置的角度来说，做粗做细全由用户自己决定。 商品代码结构如下图： 
商品代码中，设置了自编代码、统计代码、海关编码、进项税率、销项税率、退税率、进项税转出率等，这样既适应了用户的习惯，又满足了退税查询清算、进出口05表上报的需要；在存货进仓和出仓销售时会自动根据商品的各种税率计算出对应的进项税、销项税、出口退税、进项转出等税金。对于外贸企业财务业务一体化管理来说，商品代码是所有公共信息中的一部分，它先发生于外贸业务管理系统中，然后自动传输到财务管理系统中， 客户代码结构如下图：  客户代码的设置中，除了一般的设置外，还增加了授信额度、放账期限两个项目，用户在输入凭证的过程中，系统会自动根据往来科目的对账规则显示余额，同时如果对某客户设置了授信额度，系统会时时地将该客户的所有往来余额和设置的授信额度进行比较，如果往来余额大于设置的授信额度，系统会自动显示报警。同时，在分析报表中也能显示超授信额度的客户信息，这样加强了企业的风险管理。对于外贸企业财务业务一体化管理来说，供货商和销售客户是所有公共信息中最重要的部分，它先发生于外贸业务管理系统中，然后自动传输到财务管理系统中，财务系统将他们合并通称为往来客户。 合约编号结构如下图： 
对于外贸企业财务业务一体化管理来说，合约编号是所有公共信息中最重要的部分，它先发生于外贸业务管理系统中，审核通过后自动传输到财务管理系统中，在合约项目库中还设置了所属销售类别、所属部门人员、所属代理客户、结束日期等其他一些信息，这样既可以在输入凭证的过程中不容易窜户，又能方便地进行分类结算统计。 《东进财务软件》根据已录入的财务信息，可以制作出公司汇总、部门、小组、业务员、商品、客户、合约、发票等各种账册、报表，提供给不同层次的管理者，如：以合约为中心的往来、存货、费用、税金、退税、销售、盈亏查询；以部门人员、客户、合约、商品（进出口05表）、发票为统计对象的盈亏分析；结算客户或代理客户的往来余额分析表、账龄分析表、逾期分析表、风险分析表、商品的库龄分析表、费用分析表、已退未退税分析表等。 商品化的软件设计，包含各种定义功能、各种自动结账功能、各种查询功能。如下列图表： 汇兑损益结转：  系统自动根据科目代码中设定，按照币别、记账汇率和报表汇率进行汇兑损益的结转，自动产生记账凭证、明细账数据。 所得税结转： 
系统自动根据通用信息中的科目设定，按照企业所得税税率计算企业的所得税，并且自动制单记账。 损益科目结转：  本系统采用"表结账不结"处理损益科目，一般外贸企业均在年末时进行此操作。 尤其值得一提的是：《东进财务软件》灵活便捷的《超级查询》体现了设计者超前的思维方式，在该查询中，用户可以自由选择数据的来源、数据的项目、数据之间的关联、查询的条件、合计的分类、自定义的计算结果等，随时可以应付管理者的临时需要，并且可以保存该查询以便将来象菜单一样方便的重复使用。如下图：  另外，《东进财务软件》还提供了账证一体的《钻取查询》，该查询可通过报表钻取账册、通过账册或查询清单钻取记账凭证、通过记账凭证钻取原始单据。 二． 智能凭证解决银行、往来、存货、销售等繁琐的财务处理 《东进财务软件》在凭证的输入过程中，采用了双向同步式智能输入，既规范又最大限度减少操作员工作量。以记账凭证格式输入一般凭证，以原始凭证的格式输入单立账的智能凭证。智能凭证的规则可由用户自行设定，以适应不同的需求；从原始单据到智能记账凭证的制作一气呵成，高智能化的记帐凭证处理，将平时最最烦琐的事务解决于一瞬间，而当记帐凭证反馈到屏幕上后，又可以通过不同科目分录进入各自的帐户进行查询修改，大大方便了用户的操作，巧妙地解决了不少通用财务软件重复输入或者只能单向产生记账凭证的不足，尤其对外贸进、销、存、应收、应付、出口退税的处理，既简单又规范。 银行智能凭证输入： 
输完水单及单据中的其他数据，系统会自动根据相关信息制作出记账凭证，如果对应科目是往来科目，系统会显示余额或授信额度的信息，直接法输入现金流量属性，如有手续费、汇兑损益，系统自然会出对应的科目信息。 存货智能凭证： 
输完相关数据，系统会自动制作出记账凭证，因为借方科目和贷方科目由用户自己选择，因此，存货账户适用的范围非常广，如各种存货采购、各种进仓、出仓、待运、加工商品等。如果是增值税发票，系统会自动计算出该商品的进项税额。如果与业务系统共享数据的开关开了，进仓单的数据会自动从业务系统中调入。 国内销售智能凭证：设定销售类别及凭证规则  国内销售智能凭证：输入  国外销售智能凭证：设定销售类别及凭证规则  国外销售智能凭证：输入  销售类别可以根据不同企业的要求自由设定。输入内、外销发票和出仓单信息后，可以自动挑出对应存货数据、产生销售成本、存货贷方、销售收入。如果是内销，则产生销项税科目和应收国内账款及对应帐户信息等；如果是外销，则产生进项税转出、出口退税、应收外汇、应付外汇（如有运费、保险费、佣金）等科目及对应帐户信息等。值得一提的是如果在销售类别中设定了冲预收的科目，则系统会自动根据对账规则冲转预收。如果与业务系统共享数据的开关开了，销售发票的数据会自动从业务系统中调入。 三． 资金、银行账务处理 现金和其他货币资金在《东进财务软件》称为资金账户，现金流量的属性设置在凭证科目分录的摘要中，直接法输入现金流量；银行科目称为银行账户，通过科目设置帐号，直接法输入水单的现金属性，可输入或导入对账单数据进行银行的自动对账和手工对账，可输出任一月份的调节表。资金账户和银行账户都可进行日记账、流量表处理。而现金流量表可随时根据已输入的货币资金的数据以不同的考核对象和时段按需输出。 日记账打印：  货币类资金科目均可以打印日记账 银行调节：  银行对账：  四．往来账务处理 《东进财务软件》将所有应收应付、预收预付、其他应收应付等往来科目称为往来账户，往来账户的余额规则和对账规则，用户可在科目代码的设置中自由选择，可自动对账、也可手工对账；另外，为了加强企业的风险管理，在往来客户代码中可以事先设定授信额度和放账期限，这样在输入的过程中系统会根据该科目的对账规则时时反映对应的余额并且与授信额度进行比较，提醒用户；而事后，可以通过各种往来分析报表进行分析，如科目余额分析、科目客户余额分析、一般客户余额分析、代理客户余额分析、账龄分析、超授信额度客户分析、超放账期限客户分析等等。 往来对账：  五．费用账务处理 除了所有费用科目都有部门人员归类外，《东进财务软件》将所有费用科目的摘要中设置了合约编号、发票号码、商品代码等，这样可以方便地进行分析和统计，另外，除了进出口０５表的商品流通费有费用分摊功能外，《东进财务软件》还可以根据某一范围某一费用科目根据另一科目另一范围的发生疏或累计数进行费用分摊自动制单处理 费用分摊画面:  �  六．固定资产管理 资产编号卡片式管理，可对每个编号设置所属部门或人员、原值、累计折旧、启用日期、折旧方式、折旧费用科目等。自动计提折旧；自动制单记账等。 计提折旧:  资产编号:  七. 工资管理 工资项目可以自由设定，每个项目的借贷方对应科目可根据管理部门或业务部门的要求自行设定以便自动制单记账；可对计算所得税的项目进行选择；可对输出格式进行选择；可对每个人员设置不同的银行、不同的账号以便自动生成信用卡数据。可对政策性的个调税计算公式进行修改以适应不同地区不同时期的要求。购房与未购房人员的税单可以分别打印输出。 工资设定:  八．管理思想的有效体现 一） 科学合理的资金管理 对外融资：从企业管理者的角度来看，企业在经营过程中除了管理好贷款的用途去向、回报收益外，贷款所应支付的利息同样相当重要，它同样关系到企业的经营风险。《东进财务软件》在处理企业的贷款业务时，能够逐笔记录贷款的用途、性质、本金、利率、到期利息等，并且能够随时用银行同样的方法计算出每笔贷款在某段时期内应承担的利息及贷款的余额，这样，除了方便企业与银行对帐外，还可以主动的将贷款利息的风险因素提供给经营决策者，使之能及时、全面地了解企业的财务状况，防患于未然。 贷款编号:  内部运作：内部资金管理同样也直接关系到企业的经营好坏。以前在计划经济大锅饭的经营模式下，首先只注重业务部门或业务员的创汇额度，至于其占有多少库存、有多少应收帐款、花费多少经营费用都在其次。由此而来，导致企业的库存商品积压严重，甚至于一边是大量的库存积压，另一边由于缺乏资金，应该收购的商品又无力付款，造成企业的经营被动；另外，由于不重视资金的管理，应收帐款的坏帐时时发生，给企业和国家造成很大的经济损失，甚至于导致企业的破产。自从引进市场经济的模式后，利润已作为主要的考核指标，企业决策者根据业务部门或业务员当前的实际情况和以往的业绩，将有限的资金进行分配利用，将原本由企业自身承担的责任分解到各业务部门、各业务员，此时各业务部门或业务员如何能够正确及时地掌握各自资金的运作情况变得尤为重要。《东进财务软件》在处理这个问题时，根据会计原理，牢牢抓住货币资金这条线，利用时时发生的会计事件，通过定额资金、超定额资金、信用证打包资金、存款等各种配置金额和利率的设定，计算出各业务部或业务员每一天所占用的企业资金额度，并且可以按银行类同的算法计算出每一天各自所应承担的利息，有效地杜绝了以往光凭各自月底的资产负债表来断定业务部或业务员资金占用数及相应应该承担的利息的错误算法，科学合理地强化了内部资金的管理，为业务部及业务员经营运作提供了实实在在的资金监控信息，同时也维护了企业的利益。 内部积息:  现金流量：《东进财务软件》是通过直接法实现现金流量表的制作的，因此所有货币资金类科目在输入时或者被自动产生的智能记帐凭证中都已经有了明确的分类设置；通过对会计科目的巧妙的合理设置，在输出处理上，除了可以制作出公司汇总的现金流量表外，还可以制作出分部门、分小组、分业务员的现金流量表，为企业的各级管理人员提供了较深层次的考核分析资料。《东进财务软件》还可以利用已有的财会信息制作出各银行帐号的某段时期的流量情况表以及分部门、分小组、分业务员的某段时期的货币资金流量表、资产负债表、利润表等。  二） 实时的贸易跟踪管理 《东进财务软件》除了能做到多层次的以人为本的考核模式外（即所有帐册、报表都可以按部门、小组、业务员分别输出），还可以根据外贸业务的要求，从财务的角度出发，围绕贸易信息，通过财务数据对每一笔进出口业务进行利润预测、财务跟踪、贸易监控和业务分析，其主要流程为： 1) 业务部门对某一新合同的费用进行估算，然后将估算费用与销售合同、采购合同的信息一起输入电脑。 2) 贸易管理部门对业务部门已输入的合约及估算费用数据打印测算表进行分析，确认后进行电脑审核，表示该合同预测通过，同时自动将该合同编号传递到财务的电脑系统。 3) 根据金额大小进行权限划分，合同所有发生的付款及费用单据必须由职能部门负责人签字方可生效。财务部门从网络上只看得见已审核的合同编号，以职能负责人签字有效的单据作为付款凭证输入电脑，在财务系统中，所有需要考核的科目都包含合同编号及发票编号信息。在制作凭证的过程中环环相扣，有效地监督了外贸业务单据流程；时时提醒的往来余额、授信额度、合约的已收付和费用情况起到了付款监控的良好效果。 4) 各职能部门根据不同的权限，可以随时取得各自所需的各种分析资料，如合同利润测算表，合同收款、付款情况表，合同的费用明细表，合同销售盈亏计算表等，这些信息非常实际而且比较完整及时，对决策非常有效。 九．与业务管理系统有机的结合 《东进财务软件》正因为已经有了基于财务角度的贸易跟踪分析基础，所以为与各企业的业务管理系统的的一体化打下了良好的基础。可以非常平滑地实现业务系统与财务系统的共享与统一。其处理方法如下： 一） 输入控制开关的设定 《东进财务软件》设定了用户可以自己控制的与业务系统连接的开关；在开关打开以前，《东进财务软件》是一个独立的财务软件，而开关打开以后，业务系统的信息会自动的连接到财务系统，这样便于用户分期分地的实施各自的系统。  二） 公共信息的共享 部门人员、已审核的合约编号、供货商、客户、商品、结汇方式、币别等公共信息在业务系统和财务系统中完全共享。 三） 进仓单、销售发票的读入 财务系统在输凭证的过程中，自动读入业务系统中的进仓单信息、内外销发票信息，确认后制单记账，既起到了校对作用又减轻了输入工作量。 四） 财务跟踪信息的反馈 财务系统的信息通过《查询分析系统》或接口视图直接反馈给业务管理系统，既及时又完整。 流程详见下图：  十．支持多账套管理 《东进财务软件》采用MS_SQL Server 作为后台数据库，因此可以非常方便地进行账套的设置。财会人员可以根据自己的权限进入某年某账套，《东进财务软件》在年度结转时，保留尚未结束的合约所对应的所有财务数据。 
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